Simulation EURL vs micro-entreprise - Modèle Excel gratuit

1. Renseigne tes hypothèses dans la feuille Simulation : CA HT, charges déductibles, frais fixes et taux de cotisations.
2. Vérifie les formules de revenu net micro, de résultat avant IS et de revenu net EURL après IS.
3. Lis la colonne Différence EURL - micro pour identifier le régime le plus rentable chaque mois.
4. Observe la synthèse pour voir si l’avantage se répète ou s’inverse selon le niveau d’activité.
5. Teste plusieurs scénarios : faible marge, forte charge, CA plus élevé ou frais fixes plus lourds.
6. Imprime ou exporte le tableau pour garder une trace de tes hypothèses avant de prendre une décision.

La feuille Simulation sert à tester ton activité réelle, pas un cas théorique. Tu saisis le CA HT mensuel, les achats ou charges déductibles, les frais fixes, puis le taux de cotisations micro et le taux d’IS.

Dans le fichier, chaque ligne correspond à un mois. Tu peux suivre un profil comme un micro-entrepreneur à 8 500 € de CA HT avec 1 200 € de charges ou une activité plus lourde à 12 000 € de CA et 2 300 € de charges, ce qui change vite le net disponible.

Lire les écarts de revenu

La colonne Différence EURL - micro te dit immédiatement si l’EURL laisse plus d’argent que la micro-entreprise. Quand tu passes d’un résultat avant IS de 6 000 € à 8 000 €, l’impact de l’IS peut être faible par rapport à l’écart de cotisations.

Comparer des profils réels

Le modèle est utile pour un consultant, un dirigeant de petite société de services ou un indépendant qui facture entre 7 400 € et 12 000 € par mois. Tu peux voir qu’avec des charges déductibles élevées, la base imposable de l’EURL baisse plus vite que le forfait micro.

Suivre la cohérence des hypothèses

La feuille de synthèse aide à vérifier si ton avantage tient sur plusieurs mois ou seulement sur un pic d’activité. C’est la bonne méthode quand tu veux décider entre un régime simplifié et une structure soumise à l’IS.

En micro-entreprise, le calcul repose sur le chiffre d’affaires encaissé et sur un taux de cotisations sociales qui tourne autour de 22 % pour beaucoup de prestations de services relevant de l’URSSAF. Le modèle laisse ce taux visible pour éviter de confondre chiffre d’affaires et revenu réellement gardé.

En EURL soumise à l’IS, le résultat avant impôt dépend du CA HT moins les charges déductibles et les frais fixes, puis l’IS s’applique. En 2026, le taux normal reste de 25 %, avec un taux réduit de 15 % sur une fraction du bénéfice pour les sociétés qui remplissent les conditions habituelles de seuil et de capital libéré.

Techniquement, ce comparatif met en évidence un point simple : la micro est avantageuse quand les frais sont faibles, mais l’EURL devient plus intéressante dès que les charges réelles montent. Par exemple, sur 10 500 € de CA avec 1 800 € de charges et 400 € de frais fixes, le résultat de l’EURL peut supporter mieux la dépense que la micro si ton activité consomme beaucoup de coûts externes.

Si tu veux aller plus loin, la logique Excel reste propre : séparer les données d’entrée, les formules et la synthèse limite les erreurs de recopie. C’est important quand tu compares 12 lignes mensuelles et que tu veux conserver des hypothèses stables d’un scénario à l’autre.

L’erreur classique, c’est de comparer le chiffre d’affaires de la micro au bénéfice de l’EURL. Ce n’est pas la même base : la micro raisonne sur le CA encaissé, alors que l’EURL retire d’abord les charges déductibles, les frais fixes puis l’IS.

Oublier les charges réelles

Quand tu as 2 050 € d’achats ou de charges sur 11 300 € de CA, oublier ce poste fausse complètement le verdict. Un écart de 300 à 400 € de frais mensuels peut suffire à inverser le choix entre les deux régimes.

Confondre taux et montant

Un autre piège est de saisir le taux de cotisations micro en euros ou de mettre l’IS en valeur mensuelle fixe. Le fichier attend un pourcentage, puis calcule le montant : si tu mets 22 dans une cellule formatée en pourcentage, tu pars sur un calcul absurde.

Ne pas tester plusieurs niveaux d’activité

Une comparaison fiable doit intégrer des mois faibles et des mois forts. Si tu prends seulement un mois à 12 000 € de CA, tu peux croire que l’EURL gagne toujours, alors qu’à 7 400 € de CA avec peu de charges, la micro peut rester plus simple et plus nette.

À ce stade, le bon réflexe est de vérifier le calcul des cotisations micro pour comparer le montant obtenu selon plusieurs niveaux de chiffre d’affaires.

Tu peux adapter le fichier à une activité de prestation, de commerce ou de conseil en changeant les colonnes de charges. Si tu veux suivre la trésorerie, ajoute un onglet avec les encaissements, les décaissements et le solde mensuel.

Personnaliser les hypothèses

• Modifie le taux de cotisations micro si ton activité n’est pas dans la même catégorie.
• Ajoute une ligne pour l’URSSAF ou la CFE si tu veux intégrer les coûts obligatoires.
• Teste un scénario avec plus de frais fixes pour voir à partir de quel seuil l’EURL devient plus solide.
• Ajoute une colonne de marge brute si tu veux raisonner comme dans un PCG ou un compte de résultat simplifié.

Étendre la logique

Si tu as plusieurs clients ou plusieurs activités, duplique la feuille Simulation et conserve la même structure de calcul. Avec 12 mois et plusieurs scénarios, tu peux ensuite comparer les résultats dans Excel avec des fonctions comme SI et SOMME.

Avec 12 mois et plusieurs scénarios, la même structure sert aussi à suivre le suivi du plafond quand une activité passe sous un autre régime.