Prévisionnel financier 3 ans Excel - Modèle Gratuit

1. Ouvre la feuille Instructions pour comprendre les couleurs, les types de postes et l’organisation du fichier.
2. Dans Hypothèses, modifie les cellules jaunes consacrées à la croissance, aux marges, à la TVA, aux cotisations, à l’impôt sur les sociétés, à l’inflation, aux délais clients, aux investissements et à la trésorerie initiale.
3. Complète le référentiel de catégories situé dans Hypothèses avec les codes et libellés propres à ton activité.
4. Dans Prévisionnel, sélectionne un code, renseigne le poste, le type, le responsable, le montant 2026 et le commentaire.
5. Utilise Produit pour les revenus, Charge pour les coûts d’exploitation et Investissement pour les dépenses d’équipement ou de développement.
6. Contrôle les projections 2027 et 2028, le total sur trois ans, la part du total et le statut calculé automatiquement.
7. Consulte Synthèse pour analyser les indicateurs et utiliser les graphiques dans un dossier bancaire ou un budget interne.

Un prévisionnel financier sur trois ans sert à transformer des hypothèses commerciales en trajectoire chiffrée. Le fichier couvre les exercices 2026, 2027 et 2028 et convient au dirigeant de PME, au micro-entrepreneur, au consultant, au responsable de trésorerie ou au conseiller financier qui prépare un dossier de financement.

L’image 1 montre la feuille Hypothèses. Les colonnes B, C et D correspondent respectivement à 2026, 2027 et 2028. L’exemple prévoit une croissance du chiffre d’affaires de 8 %, 10 % puis 12 %, une marge brute de 65 %, 66 % puis 67 %, et une inflation des charges de 3 %, 2,5 % puis 2,5 %.

Relier les hypothèses aux postes

L’image 2 présente la feuille Prévisionnel, organisée de A à L. Tu y trouves le code, le poste, le type, la catégorie, le responsable, les trois exercices, le total, la part du total, le statut et le commentaire. Une prestation de conseil de 120 000 € en 2026 devient 129 600 € en 2027 avec une croissance de 8 %, puis 145 152 € en 2028 avec une croissance de 12 %.

Les formules utilisent l’équivalent français de RECHERCHEV pour retrouver une catégorie, de SI pour distinguer les produits, charges et investissements, et de SOMME pour les cumuls. Les montants 2027 et 2028 ne sont donc pas saisis ligne par ligne : ils découlent des valeurs 2026 et des hypothèses.

Lire les flux d’une activité réelle

Pour une société de formation, sépare les sessions inter-entreprises, les abonnements logiciels, la sous-traitance, les salaires et les loyers. Pour un artisan du bâtiment, remplace ces lignes par les chantiers, les achats de matériaux, les véhicules et les acomptes clients. Cette granularité rend le besoin en fonds de roulement plus lisible, même si le fichier ne constitue pas un tableau de trésorerie mensuel.

La feuille Synthèse, visible sur l’image 3, consolide les indicateurs par année et sur trois ans. L’image 4 correspond à Instructions et rappelle que les cellules jaunes sont modifiables, que les résultats sont calculés et que la capacité préparée atteint 110 lignes de postes.

Les taux présents dans Hypothèses sont des paramètres de simulation, pas une déclaration fiscale. L’exemple applique une TVA de 20 %, un taux de cotisations sociales de 22 % et un taux d’impôt sur les sociétés de 25 %. Le taux normal de TVA en France est bien de 20 %, mais une activité peut relever du taux de 10 %, de 5,5 % ou d’une franchise en base.

Le modèle affiche également un délai moyen de paiement clients de 30 jours. Une facture de 12 000 € TTC encaissée avec 30 jours de décalage crée un besoin de financement temporaire ; avec 60 jours, le décalage devient deux fois plus long. Pour une PME, ce paramètre doit être rapproché des conditions fournisseurs et du BFR, qui n’est pas calculé automatiquement dans ce fichier.

Ne pas confondre résultat et trésorerie

Un résultat opérationnel positif ne garantit pas une trésorerie disponible. Un investissement de 18 000 € en 2026 consomme du cash immédiatement, alors que son traitement comptable relève de l’amortissement selon sa nature et sa durée. Le fichier reprend les investissements annuels dans la projection, mais ne produit pas de plan d’amortissement conforme au PCG.

Pour une micro-entreprise, le taux de cotisations de 22 % est une hypothèse de simulation à contrôler selon l’activité et le régime applicable. Les plafonds 2026 de chiffre d’affaires, la franchise en base de TVA, la CFE et le versement libératoire doivent être vérifiés séparément : le modèle ne calcule ni déclaration URSSAF ni déclaration de TVA.

Présenter un dossier à un financeur

Une banque examinera le chiffre d’affaires, la marge, les charges fixes, les investissements et la trésorerie finale. Une activité qui passe de 189 000 € de produits en 2026 à environ 204 120 € en 2027 avec une croissance de 8 % doit expliquer ses moyens commerciaux, ses effectifs et sa capacité de production.

Utilise Synthèse pour présenter les indicateurs, mais conserve les hypothèses détaillées pour justifier chaque variation. Le tableau contient une croissance annuelle calculée, une marge opérationnelle, un seuil de rentabilité indicatif et un nombre de charges importantes ; ces indicateurs doivent être rapprochés du compte de résultat prévisionnel et du plan de financement définitifs.

La première faute consiste à mélanger des montants HT et TTC. Avec 100 000 € HT au taux de TVA de 20 %, le montant facturé atteint 120 000 € TTC, mais le chiffre d’affaires comptable reste 100 000 €. Si tu saisis tantôt le HT, tantôt le TTC, la marge et le besoin de trésorerie deviennent incohérents.

Contrôler les types de postes

Un investissement ne doit pas être classé comme une charge courante par habitude. Dans le fichier, le type Investissement reprend directement le montant annuel d’investissement prévu dans Hypothèses, tandis qu’un poste Charge évolue avec l’inflation. Une erreur de type sur 18 000 € peut donc modifier toute la trajectoire 2027-2028.

La deuxième erreur est de saisir une croissance cumulée dans les cellules annuelles. Si le chiffre d’affaires 2026 est de 120 000 € et que la croissance 2027 est de 10 %, sa projection est 132 000 €. Pour appliquer encore 12 % en 2028, le montant devient 147 840 €, et non 144 000 € calculés directement sur 2026.

Repérer les catégories mal reliées

Une catégorie vide signale souvent un code absent du référentiel ou une faute de frappe. Le prévisionnel s’appuie sur une recherche dans la plage du référentiel ; contrôle donc les codes CA01, CH01 et les suivants avant de présenter le fichier. Ne remplace pas un code existant par un libellé différent sans mettre à jour Hypothèses.

Une troisième erreur consiste à prendre la colonne Part du total pour une marge. Une part de 15 % signifie seulement qu’un poste représente 15 % du total des lignes, pas qu’il génère 15 % de bénéfice. Pour une charge de 38 000 € sur un total de charges de 150 000 €, la part est environ 25,3 %, sans conclusion automatique sur la rentabilité.

Vérifier les alertes

Le statut classe les recettes, les investissements et les charges selon des règles intégrées. Une charge supérieure à 20 000 € en 2026 apparaît comme charge importante. Ce seuil n’est pas une norme comptable : une petite structure peut devoir examiner une charge de 8 000 € si elle représente 30 % de ses coûts.

Enfin, vérifie que la trésorerie initiale est renseignée et positive lorsque le scénario le prévoit. Une trésorerie finale élevée avec des délais clients de 30 jours et des investissements lourds mérite un contrôle manuel des encaissements, car ce modèle projette des agrégats annuels et non des mouvements mensuels.

Commence par remplacer les exemples de conseil, de formation et d’abonnements par tes propres lignes. Un cabinet informatique peut créer des postes pour les forfaits de maintenance, les projets au forfait, les licences revendues et la sous-traitance ; une boutique peut distinguer les ventes en ligne, le magasin, les achats et la logistique.

Créer des scénarios cohérents

Prépare trois versions du fichier : prudente, centrale et dynamique. Par exemple, applique 3 %, 8 % et 15 % de croissance annuelle au chiffre d’affaires, puis compare la trésorerie finale, le seuil de rentabilité indicatif et le résultat opérationnel dans Synthèse. Ne modifie pas seulement les recettes : ajuste aussi l’inflation des charges, les investissements et le délai client.

• Pour un modèle prudent, réduis les ventes et conserve les charges fixes.
• Pour un modèle central, utilise les contrats signés et les devis pondérés.
• Pour un modèle dynamique, ajoute les recrutements et investissements nécessaires à la croissance.

Le fichier offre 110 lignes préparées pour les postes et 110 catégories dans le référentiel. Si ton activité comporte plusieurs agences, ajoute la ville ou le responsable dans la colonne Référence / responsable et utilise le commentaire pour préciser le contrat, le client ou le centre de coût.

Améliorer le suivi sans casser les calculs

Conserve les cellules calculées des colonnes D et G à K. Les colonnes de saisie principales sont le code, le poste, le type, la référence, le montant 2026 et le commentaire. Tu peux ajouter une colonne de travail à droite, mais évite de déplacer les plages utilisées par Synthèse.

Pour un suivi mensuel, duplique la logique dans un autre fichier plutôt que de transformer directement les trois colonnes annuelles. Un budget de 240 000 € annuel peut être réparti en 20 000 € par mois, mais une activité saisonnière nécessitera par exemple 12 000 € en janvier et 30 000 € en septembre. Le modèle actuel reste adapté à une vision annuelle destinée au pilotage et au financement.